免税发票小规模增值税怎么报(小规模企业开具增值税发票,免税吗)
免税发票小规模增值税怎么报
(一)、首先登录电子税务局,进入电子税务局之后,点击申报缴纳.
(二)、进入缴纳申报界面后,点击增值税适用于小规模纳税人后面的填写申报表.
(三)、进入申报表界面,开始填写报表.小规模纳税人增值税免税收入填写在:第10行或者11行.第10行是企业填写,第11号是个体户填写,第九行为两者的合计.
(四)、填写好免税收入之后,再填写免税额.小规模纳税人免税额填写在:第18行或者第19行.第18行是企业填写,第19行是个体户填写.第17行为两者的合计.
(五)、填写好收入和免税额之后,最后,填写应该缴纳的税金.如果小规模纳税人不存在开具增值税专用发票,那么最后应缴纳的税金应该为零,所以在报表的第20行、第22行填写零就可以了.
(六)、填写好数据之后,还需要填写表尾.在表尾的是否自行申报处选择是或者否,选择是,代表的是企业内部的人员进行申报.选择是否自行申报之后,再填写办理人员的身份证号.
(七)最后再核对申报表,包括金额及表尾填写的数据.核对无误之后,点击申报.点击申报之后,小规模纳税人免征增值税就申报成功了.
小规模纳税人代开发票后的增值税申报问题
小规模纳税人代开发票后,,季度申报增值税的时候需要申报收入,税务代开的填写到第二行,自己开的普票填写到第三行,在第十三行“本期预缴税款”中填列开票时扣缴的增值税税额,本期应补(退)税额为零。季度收入9万元以下的,免征文化事业建设费。专票和普票加起来季度收入9万元以下的,普票部分免征增值税,普票不含税收入填写到申报表“免税销售额”增值税税额是减免的,不用缴纳增值税。
按照小企业的会计准则中讲解到增值税的核算,小规模纳税人只需要设置应交税费—应交增值税科目即可,不需要在应交增值税下面再设置(进项税额、销项税额等)明细科目。至于如何进行申报文中已经讲到了,看完还有不懂得地方可以来会计堂向老师进行咨询。
- 商业保险如何抵消个税(哪些商业保险可以
- 退货销货方税务处理怎么做-
- 2019文化事业建设费计税依据是否含税-
- 会计的工作任务_会计的基本任务有什么
- 深圳医疗器械公司排行榜_2021深圳医疗器
- 企业的汇算清缴如何做_企业汇算清缴怎么
- 属于行政事业单位的收入类科目的是_事业
- 代征税取得的海关专用缴款书可以可抵扣
- 建筑业税负率一般控制在多少(建筑行业所
- 小规模纳税人没有进货发票怎么办(小规模
- 增值税税率有哪些降低了(增值税降税率政
- 中级财务会计简答题汇总_中级会计历年真
- 固定资产一次性扣除季报如何填写(固定资
- 毛利率和利润率的计算公式_营业毛利率计
- 支付本月短期借款利息会计分录(支付本季
- 公司旅游发生的费用怎么写分录(公司组织
- 中小企业增值税滞纳金做什么科目(缴纳税
- 主营业务收入属于什么科目借贷方向(完
- 工商年报缴费基数怎么填(企业年报单位缴
- 委托收款划回会计分录(委托收款的会计分
- 个人购买的车辆如何在网上办理车船税
- 一般纳税人最低注册资金是多少(注册资本
- 什么叫代位追偿权_代位权行使的条件(代
- 固定资产审计程序主要有哪些(审计人员
- 房地产印花税的内容有什么(房地产公司印
- 小规模纳税怎么做账_小规模做账报税流程
- 买进送礼会计处理怎么做(卖出商品会计如
- 房租按月计提收到发票还需要分摊吗(收到
- 期末结算工资时应贷记什么科目
- 待抵扣进项税在哪个科目中核算(待抵扣进