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如何查公司有没有负债_什么是短期负债(如何查公

   时间:2021-11-23 14:10    来源:杭州财务代理公司     作者:工商税务部    

本文阅读提示词:如何查公司有没有负债、企业负债怎么查、怎么查公司的负债情况

什么是短期负债(如何查公司债务问题)

短期负债是指一年内应偿还的债务。

短期负债在企业资金结构中的影响:

1、短期负债影响企业价值。短期负债属于企业风险最大的融资方式,但也是资金成本最低的筹资方式,因此,短期负债比例的高低,必然会影响企业价值。研究资金结构就是要通过分析各种资金之间的比率关系,揭示财务风险与资金成本是否达到均衡。在现代市场经济中,随着资金市场和各种融资工具的发展,短期债务资金由于其可转换性、灵活性和多样性,更便于企业资金结构的调整。因此,判断企业是否拥有最佳资金结构,已不能完全依靠长期负债资金和权益资金的比例关系,必须考虑短期负债的影响。

2、短期负债中的大部分具有相对稳定性。反对将短期负债纳入资金结构研究范畴的人通常认为,短期负债完全是波动的,没有任何规律可循。我们认为,在一个正常生产经营的企业,短期负债中的大部分具有经常占用性和一定的稳定性。例如,工业企业最低的原材料储备、在产品储备和商业企业中存货最低储备等占用的资金,虽然采用短期负债方式筹集资金,但一般都是短期资金长期占用。一笔短期资金不断循环使用,也有一定的规律性,需要纳入资金结构进行研究。

3、短期负债的偿还问题。从短期负债的偿还顺序可以看出,企业首先要偿还短期负债,其次才是长期负债,而长期负债在其到期之前要转化为短期负债,与已有的短期负债一起构成企业在短期内需要偿还的负债总额,形成企业的偿债压力。所以,企业在分析财务风险时,要充分考虑短期负债给企业带来的风险。从实践上来看,企业所偿还的均是短期债务,因为长期债务在转化为短期债务后才面临偿还问题。我国目前企业偿债能力较弱,主要是短期负债过度所致。这与理论上不注意研究负债结构有直接关系。

融资特点:

1)速度快:进行短期债务融资时,一般所需时间较短,程序较为简单,可以快速获得资金。

2)灵活性强:进行短期债务融资时,公司与债权人直接商定融资的数额、时间、利率等;在用款期间,公司如有特殊情况,也可与债权人进行协商,变更相关融资条款。因此,短期债务融资具有较大的灵活性。

3)成本低:短期债务融资成本普遍较低,如短期借款成本低于长期融资方式下的资本成本;大多数应付账款等自然融资方式,都属于免费融资方式,从而可以不考虑融资成本。

4)风险大:短期融资的利率波动较大且融资时间较短,因此在融资额较大的情况下,如果公司资金调度不灵,就有可能出现无力按期偿付本金和利息的情况。

短期负债筹资的形式:

1、商业信用筹资:商业信用是指在企业间的商品交易中,以延期付款或预收货款进行资金结算而形成的资金借贷关系,它是企业间的直接信用行为。由于商业信用产生于企业经常发生的商品购销活动之中,因而应用广泛,在短期负债筹资中占有相当大的比重。商业信用筹资的具体形式有应付账款筹资、应付票据筹资和预收账款筹资等。

2、短期借款筹资:短期借款是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的期限在一年以内的借款。短期借款按照有无担保,可分为信用借款和抵押借款。

扩展问题一:

为什么说现金应收账款存货是敏感的资产,而应付票据应付账款是敏感负债。不包括短期借款,短期融资券,长期负债为什么敏感负债不包括短期借款,短期融资券和长期负债等筹资性负债呢?

同学您好~首先您需要了解一下敏感资产和敏感负债的定义。
敏感资产和敏感负债都是与销售收入乘比例关系的。
试想一下现金应收账款是不是根据销售额来判断的?
应付票据和应付账款都是跟着应付经营活动产生的。
所以他们是敏感资产和敏感负债。
借款数额的多少它是根据企业的经营需求,和企业目标资本结构决定的,所以不随着销售收入的变动成比例关系

扩展问题二:

短期负债指流动负债还是短期借款?

短期负债指流动负债

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